基金从业资格考试

某投资者通过场外申购10万元的某开放式基金，假设基金管理人规定的申购费率为1.5%，申购当日基金份额净值为1.15元，则其申购份额为( )。
A.85671.15
B.85671.25
C.85671.35
D.85671.45

网考网参考答案：D

网考网解析：

申购费用与申购份额的计算公式如下：净申购金额=申购金额/(1+申购费率)=100000÷(1+1.5%)=98522.17(元);申购份额=净申购金额/申购当日基金份额净值=98522.17÷1.15=85671.45(份)。一般规定基金份额份数以四舍五入的方法保留小数点后两位以上，由此产生误差的损失由基金资产承担.产生的收益归基金资产所有，但不同的基金招募说明中约定不一样.有些采用“基金份额小数点两位以后部分舍去”的方式。