【分析解答题】甲公司20×6年12月31日有关资产、负债的账面价值与其计税基础如下表所示。
资产、负债的账面价值与计税基础表 20×6年12月31日 项目 | 账面价值 | 计税价值 | 暂时性差异 | 应纳税暂时性差异 | 可抵扣暂时性差异 | 交易性金融资产 | 1200 | 900 | | | 应收账款 | 1500 | 1800 | | | 存款 | 5000 | 5600 | | | 可供出售金融资产 | 3000 | 1400 | | | 长期股权投资 | | | | | 投资性房地产 | 12000 | 9000 | | | 固定资产 | 30000 | 26000 | | | 无形资产 | 6000 | 试题答案：计算甲公司当期应交的所得税金额： 应纳税所得额=9000+200-350-400+100+1000-100+100-2300=7250(万元) 当期应交所得税=7250×25%=1812.5(万元) 答案解析：暂无解析
document.getElementById("warp").style.display="none";
document.getElementById("content").style.display="block";
查看试题解析出处>>
|
|
发布评论 查看全部评论