银行从业资格考试

下列关于商业银行资产负债久期缺口的分析，正确的是( )。
A 久期缺口的绝对值越大，利率变化对银行整体价值的影响越小
B 久期缺口为零时，利率变动对商业银行的流动性没有影响
C 久期缺口为正时，如果市场利率下降，则商业银行的流动性减弱
D 久期缺口为负时，如果市场利率上升，则商业银行的流动性减弱

网考网参考答案：B

网考网解析：

久期缺口为零时，利率变动对商业银行 流动性没有影响。在绝大多数情况下，银行的久期缺口都为正值。此时，如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加 的幅度大，银行的市场价值将增加;如果市场利率上升，则资产与负债的价值都将减少，但资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，银行的市场价值将减少。 资产负债久期缺口的绝对值越大，银行整体市场价值对利率的敏感度就越高，因而整体的利率风险敞口也越大。