银行从业资格考试

假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A=1000亿元，负债L=800亿元，资产久期为DA=5年，负债久期为DL=4年。根据久期分析法，如果年利率从5%上升到5.5%，则利率变化对商业银行的资产价值影响AVA为( )亿兀。

A. 23.81

B. -23.81
C. 25
D. -25

网考网参考答案：B

网考网解析：

根据题意，△VA=-[DA×AX(5.5%-5%)/(1+5%)]=-[5X1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23. 81(亿元)。故选B