银行从业资格考试

假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A=900亿元，负债1=800亿元，资产久期为DA=6年，负债久期为D1=3年，根据久期分析法，如果年利率从5.5%上升到6%，则利率变化将使商业银行的整体价值(　　)。
A.增加14.36亿元
B.减少14.22亿元
C.减少14.63亿元
D.增加14.22亿元

网考网参考答案：B

网考网解析：

资产价值变化=-900×6×(6%-5.5%)/(1+5.5%)=-25.59亿元，负债价值变化=-800×3×(6%-5.5%)/(1+5.5%)=-11.37亿元，整体价值变化=-25.59-(-11.37)=-14.22亿元。