某房地产公司转让商品楼收入5000万元。计算土地增值额准允扣除项目金额4200万
(共12题。由单选和多选组成)某从事机械制造的外商投资企业为居民企业,从业人员9
某从事机械制造的外商投资企业为居民企业,从业人员90人,资产总额为2000万元。 2009年度该企业自行核算取得产品销售收入8000万元,应扣除的成本、费用等共计 7900万元,盈利100万元,2008年亏损40万元。2010年1月10日聘请税务师事务所审核,发现企业自行核算中存在以下问题: (1)2009年3月税务机关税收检查发现2008年企业少计收入,遂做出补缴所得税款3万元,罚款1.50万元,已经支付并在2009年利润总额中扣除; (2)当年11月直接销售机械给某单位使用,取得含税销售额117万元,支付销售产品有关的费用15万元,该机械成本为60万元,企业未作账务处理; (3)技术开发形成费用的部分是90万元;其他形成无形资产,“管理费用—累计摊销”反映无形资产本期摊销额50万元(假定无形资产自行研发,计税基础、摊销方法、年限和会计相同); (4)10月接受某公司捐赠设备一台,取得增值税专用发票,注明价款20万元、增值税3.4万元,企业支付设备的保险费5万元;当月将该设备销售,开具的增值税专用发票上注明价款28万元,企业对上述业务均未作账务处理; (5)在“营业外支出”账户中反映:发生的通过公益性社会团体向当地小学捐赠100万元,直接向某学校捐赠20万元。 (计算结果保留两位小数) 根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题: |
根据《合同法》的规定,下列关于保管人储存存货人交付的仓储物,存货人支付仓储费的合
(共8题。每题的备选项中,只有一个最符合题意)2009年某市区化工厂受让一块土地
2009年某市区化工厂受让一块土地,将其建成办公楼以后与本市区某房地产开发公司交换商品房一幢,双方签订的产权转移书据上各自注明办公楼作价900万元、商品房作价 1000万元,化工厂支付补价100万元。化工厂受让土地使用权支付的相关价款与费用共计350万元,土地开发成本100万元,开发费用50万元(不含印花税);房地产开发公司建造商品房发生的土地使用费支出200万元,房地产开发成本和费用分别为350万元和 100万元。 根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题:(该市核定房地产开发费用列支比例为9%,计算结果保留两位小数) |
会计报表中的数字,其直接来源是()。A.原始凭证B.记账凭证C.日记账D.账簿记
企业销售商品时代垫的运杂费应记入()科目。A.应收账款B.预付账款C.其他应收款
某外贸进出口公司2011年9月,从国外进口10辆某品牌小轿车,汽缸容量为1800
根据个人所得税法规定,下列关于个人所得来源地的叙述正确的有()。A.生产、经营所
扣缴义务人代扣代缴的资源税,应当向()税务机关缴纳。A.开采地B.收购地C.生产
下列各项中,对增值税进项税额抵扣的金额不产生直接影响的是()。A.购货种类B.购
下列关于财务预算编制方法表述正确的有()。A.定期预算下,预算期与会计期间相等,
长江股份有限公司(以下简称“长江公司”)2010年度实现的税前会计利润为2000
A公司2008年年初发行在外的普通股股数为50000万股,2008年4月1日向原
某上市公司2007年财务会计报告批准报出日为2008年4月10日。公司在2008
2005年乙公司宣告发放现金股利后,新华公司应作的会计分录为()。A.借:应收股
按照增值税专用发票等规定,以货物发出当天为增值税专用发票开具时限的结算方式包括(
下列情况属于税务代理关系自然终止的情形是()。A.税务师事务所被注销资格B.委托
个体工商业户建立简易账簿应采用()。A.活页式B.卡片式C.台账式D.订本式
长江股份有限公司(以下简称“长江公司”)2010年度实现的税前会计利润为2000
下列关于税务行政处罚听证程序的说法正确的是()。A.税务机关对公民处1000元以