| 基金从业资格考试每日一练（2016-1-29） |
| 第1题： 下列关于基金资产估值陈述不正确的是( )。 A．基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金的份额净值 B．基金的份额净值的估值结果不必都是公允的 C．基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程 D．基金估值过程中一般均采用资产最新公允价格 |
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| 第2题： 基金资产净值除以基金当前的总份额，就是( )。 A．基金资产总值 B．基金资产净值 C．基金份额净值 D．基金份额总值 |
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| 第3题： 我国基金管理费按( )支付。 A．日 B．周 C．月 D．季 |
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| 第4题： 基金的会计年度为( )。 A．公历每年的5月1日至第二年的4月30日 B．公历每年的4月1日至第二年的3月31日 C．公历每年的1月1日至12月31日 D．公历每年的7月1日至第二年的6月30日 |
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| 第5题： 目前，我国货币市场基金的管理费率一般为( )。 A．0.33% B．1% C．1.5% D．2.5% |
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| 第6题： 证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般( )损益。 A．逐时结转 B．逐日结转 C．逐周结转 D．逐月结转 |
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| 第7题： 2008年9月12日，中国证监会公布《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据市场变化和基金管理人在执行新会计准则中存在的有关公允价值认定和计量方面的问题，对基金估值业务，特别是( )等没有市价的投资品种的估值等问题作出了进一步规范。 A．长期停牌股票 B．暂时停牌股票 C．终止上市股票 D．特别处理股票 |
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| 第8题： 基金公允价值变动形成的损益在( )对基金资产按公允价格估值时予以确认。 A．季度末 B．年度末 C．估值日 D．月度末 |
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| 第9题： 目前我国的基金会计核算细化到( )。 A．日 B．周 C．月 D．季 |
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| 第10题： 假设某基金某日持有的某三种股票的数量分别为100万股、500万股和1000万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1亿元，对托管人或管理人应付的报酬为5000万元，应付税费为5000万元，基金份额为2亿份。运用一般的会计原则，该基金份额净值为( )元。 A．1.09 B．1.12 C．1.15 D．1.25 |
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