基金从业资格考试

 假设某基金持有的三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税费为500万元，已售出的基金份额为2000万份，运用一般的会计法则计算，基金份额净值为()元。
A.1.5
B.1.15
C.2
D.3.5

网考网参考答案：B

网考网解析：

基金份额净值=基金资产净值/基金总份额=(10×30+50 ×20+100 ×10+1000-500-500)/2000=1.15(元)。