经济师考试

某商业银行实收资本3亿元;资本公积0.1亿元;盈余公积0.1亿元;未分配利润0.3亿 元;普通准备金1亿元;长期次级债务1.5亿元。该银行资产总额180亿元，其中信用贷款20 亿元，其风险权数为100%;抵押贷款数120亿元，其风险权数为50%;持有国债和现金共计 40亿元，其风险权数为0%。
根据以上资料，回答下列问题。
1.该银行的核心资本总计为( )亿元。
A. 2.5 
B. 3.0 
C. 3.5 
D.6.0
2.该银行的附属资本总计为( )亿元。
A. 1.5 
B. 2.5 
C. 3.5 
D.6.0
3.该银行的资本充足率为( )。
A.3. 13% 
B. 1. 38% 
C. 7. 50% 
D.10.00%
4.该银行可以通过( )提高资本充足率。[多选]
A.增加普通准备金 
B.减少未分配利润
C.减少长期次级债务 
D.减少信用贷款

网考网参考答案：

网考网解析：

1.该银行的核心资本总计为( )亿元。
A. 2.5 
B. 3.0 
C. 3.5 
D.6.0
C【解析】核心资本主要包括实收股本(普通股、非积累优先股)和公升储备(未分配 利润、盈余公积、资本公积)等组成。该银行的核心资本=实收资本+资本公积+盈余公积+未 分配利润=3+0. 1+0. 1+0.3 =3.5 (亿元)。
2.该银行的附属资本总计为( )亿元。
A. 1.5 
B. 2.5 
C. 3.5 
D.6.0
B【解析】附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本，这类资本包括普通准备金(呆账准备金、投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)。该银行的附属 资本=普通准备金+长期次级债务=1 +1.5 =2.5 (亿元)。
3.该银行的资本充足率为( )。
A.3. 13% 
B. 1. 38% 
C. 7. 50% 
D.10.00%
C【解析】该银行的资本充足率=资本/风险资产=(核心资本+附属资本)/∑ (资 产 x 风险权数)=(2. 5 +3. 5) / (20 x 100% + 120 x50% ) =7.5%。
4.该银行可以通过( )提高资本充足率。
A.增加普通准备金 
B.减少未分配利润
C.减少长期次级债务 
D.减少信用贷款
AD【解析】增加普通准备金相当于增加附属资本;减少信用贷款相当于减少风险资产，两者都可以提高资本充足率。