| 1999年期货从业资格考试真题及答案详解 |
| 第1题：某上市公司在其招股说明书中所列的募集资金用途为投入一项浮法玻璃生产线。新股发行上市后，该上市公司发现上述生产线的市场前景欠佳，遂决定取消该项目，将募集资金用于其他项目。根据《中华人民共和国证券法》的规定，上述行为须经( )。
A.公司董事会批准 B.公司股东大会批准 C.中国证监会批准 D.公司股东大会作出决议，报中国证监会批准 |
| 【单选题】： |
| 第2题：根据有关规定，股份有限公司的法定代表人在任职期间被公安机关通缉，需要更换，其不能签署变更法定代表人登记申请书，应由( )根据股东大会或董事会关于变更公司法定代表人的决议签署变更登记申请书。
A.拟任公司法定代表人 B.控股股东或者控股股东之授权代表 C.公司副董事长 D.公司董事会选定的任何一位董事 |
| 【单选题】： |
| 第3题：根据《中华人民共和国证券法》的规定，国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自( )证券发行申请文件之日起三个月内作出决定，不予核准或者审批的，应当作出说明。
A.发行人提交 B.发行人送达 C.收到 D.受理 |
| 【单选题】： |
| 第4题：根据《公司登记管理条例》的规定，每年1月1日至( )，公司登记机关对公司进行年度检验。
A.3月31日 B.4月30日 C.5月31日 D.6月30日 |
| 【单选题】： |
| 第5题：根据证券投资基金监管的有关要求，除发起人或另有规定外，一个投资者直接或者间接持有莱一基金的份额，不得超过基金总份额的( )。
A.2% B.3% C.4% D.5% |
| 【单选题】： |
| 第6题：根据中国证监会有关股票发行中禁止透支行为的有关规定，在新股发行认购过程中，对于出现透支申购的，应当( )。
A.由申购人及时补足透支款项，并处以警告、没收非法所得 B.由申购人及时补足透支款项，并处以警告、没收非法所得、处以三万元以上三十万元以下的罚款 C.申购人及时补足透支款项 D.一律视为无效申购 |
| 【单选题】： |
| 第7题：根据中国证监会发布的(基金管理公司章程必备条款指引(试行)>的要求，基金管理公司作为基金发起人认购的基金单位，自基金成立之日起至少( )内不得赎回或者转让。
A.六个月 B.一年 C.三年 D.五年 |
| 【单选题】： |
| 第8题：根据有关规定，证券经营机构证券自营业务账户上持有的权益类证券按成本计算的总金额，不得超过其净资产或证券营运资金的( )。证券经营机构从事证券自营业务，持有一种非国债证券按成本价计算的总金额，不得超过净资产或证券营运资金的( )。
A.50%，20% B.20%.50% C.200/o，80% D.80%，20% |
| 【单选题】： |
| 第9题：根据上市公司信息披露的有关要求，上市公告书中载有财务会计资料的，其资产负债表报表日和利润表及其他规定的报表的报告期间终止日距挂牌交易首日不得超过( )，其盈利预测期间自挂牌交易首日起至盈利预测期终止日，不得少于( )。
A.九十日，六十日 B.六十日，九十日 C.九十日，一百八十日 D.一百八十日，九十日 |
| 【单选题】： |
| 第10题：根据中国证监会的有关要求，发行人报送正式发行股票申报材料时，招股说明书和审计报告中最近一期会计数据的有效期(报送日至到期日)应不少于( )。
A.一个月 B.二个月 C.三个月 D.半年 |
| 【单选题】： |
| 第11题：根据证券经营机构风险控制的要求，证券专营机构负债总额与净资产之比应控制在( )以内，证券经营机构从事股票承销业务，其流动性资产占净资产或证券营运资金的比例不得低于( )。
A.10，10% B.5，10% C.10，50% D.5，50% |
| 【单选题】： |
| 第12题：某上市公司1998年度年末的主要财务会计数据为：普通股股份总数为15000万股，股东权益为人民币45000万元，净利润为人民币5000万元，一年以上应收款项为人民币6000万元(其中：二年以上应收款项为人民币5000万元;三年以上应收款项为人民币2500万元)，待摊费用为人民币400万元，待处理资产净损失为人民币150万元，开办费为人民币300万元，长期待摊费用为人民币200万元。根据1998年度报告信息披露的要求，该上市公司调整后的每股净资产应为人民币( )元。
A.2.53 B.2.76 C.2.80 D.2.93 |
| 【单选题】： |
| 第13题：A市的甲国有企业(下称“甲企业”)与B市的乙国有独资公司(下称“乙公司”)共同投资在C市设立一家丙有限责任公司(下称“丙公司”)，其中：甲企业占丙公司65%的权益;乙公司占丙公司35%的权益。根据国有资产产权登记的有关规定，应当由( )的国有资产产权登记机关作为管辖机关。
A.A市 B.B市 C.C市 D.甲企业和乙公司共同推举的A市或B市或C市 |
| 【单选题】： |
| 第14题：根据企业破产法的有关规定，经人民法院裁定宣告企业破产后，破产企业的债务人和财产持有人，只能向( )清偿债务或者交付财产。
A.人民法院 B.企业法定代表人 C.清算组 D.债权人会议 |
| 【单选题】： |
| 第15题：根据《中华人民共和国公司法》的规定，公司合并应当自作出合并决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上至少公告三次。债权人自接到通知书之日起( )日内，末接到通知书的自第一次公告之日起( )日内，有权要求公司清偿债务或提供相应担保。
A.20, 60 B.30，60 C.60，90 D.30，90 |
| 【单选题】： |
| 第16题：根据中国证监会的有关要求，境外中资控股上市公司以现汇出资、增量投入方式与境内企业设立合资企业时，如果境外中资控股上市公司持有合资企业股份超过50%的，则( )应按隶属关系先征得省人民政府或国务院有关主管部门同意，并报国务院证券监督管理机构审核批准。
A.拟与境外中资控股上市公司举办合资企业的境内企业的上级主管单位 B.拟与境外中资控股上市公司举办合资企业的境内企业 C.境外中资控股上市公司的境内股权持有单位 D.境外中资控股上市公司 |
| 【单选题】： |
| 第17题：根据国务院证券监督管理机构的有关规定，B股上市公司增资发行B股的，其招股说明书公布日与前一次发行A股招股说明书公布日之间的间隔时间( )，与前一次发行B股招股说明书公布日的间隔时间( )。
A.不应少于12个月，可以少于12个月 B.可以少于12个月，不应少于12个月 C.不应少于12个月，不应少于12个月 D.可以少于12个月，可以少于12个月 |
| 【单选题】： |
| 第18题：根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券交易所临时停市应( )。
A.由证券交易所决定，并及时报告国务院证券监督管理机构 B.由国务院证券监督管理机构决定，证券交易所执行 C.由国务院决定，证券交易所执行 D.由证券交易所决定，并在新闻媒体上公告 |
| 【单选题】： |
| 第19题：1998年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由七名董事组成，任期三年。1999年4月15日，董事王某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过王某辞去董事职务，同时选举李某担任公司董事。李某担任董事的任期应当( )。
A.自1998年5月15日至2001年5月15日为止 B.自1999年4月15日至2001年5月15日为止 C.自1999年6月15日至2001年5月15日为止 D.自1999年6月15日至2002年6月15日为止 |
| 【单选题】： |
| 第20题：某股份公司(下称“A公司”)拟由B企业、C公司、D公司、E研究所和F企业共同发起设立，并发行股票及在证券交易所上市。A公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，下列选项中，不得在A公司担任独立董事的有：( )。
A.E研究所的所长 B.A公司总经理之子 C.参与《独立审计准则》起草工作的某大学教授 D.财政部财产评估司的处长 |
| 【多选题】： |
| 第21题：根据有关规定，下列选项中，股份有限公司可以进行的投资活动有：(
A.设立全资子公司 B.兼并某国有企业，并将其改制成为所属分公司 C.设立股份合作制企业 D.受让某有限责任公司股权，并予以控股 |
| 【多选题】： |
| 第22题：根据国家有关部门发布的关于上市公司资产评估确认工作的有关规定，下列选项中，必须报财政部确认资产评估结果的有：( )。
A.对中央直属的国有企业以实物资产收购上市公司股权而出具的资产评估结果 B，对地方直属的国有企业作为上市公司的股东以实物资产认购上市公司配售的胶份而出具的资产评估结果 C.对无主管部门的含有国有股的上市公司与其他上市公司合并而出具的资产评估结果 D.对中央直属的国有独资公司经批准发行可转换公司债券而出具的资产评估结果 |
| 【多选题】： |
| 第23题：根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，下列选项中，属于证券交易所职能的有：( )。
A.提供证券交易的场所和设施 B.制定证券集中竞价交易规则 C.设立证券登记结算机构 D.监督上市公司披露信息 |
| 【多选题】： |
| 第24题：根据有关规定，证券交易所、证券登记结算机构的总经理离任时，交易所理事会可以聘请下列单位进行总经理离任审计：( )。
A.国家审计署 B.地方审计局 C.具有从事证券相关业务资格的会计师事务所 D，国务院稽察特派员 |
| 【多选题】： |
| 第25题：根据有关规定，下列选项中，证券交易所应当就市场内证券成交情况编制的报表有：( )。
A.日报表 B.周报表 C.月报表 D.年报表 |
| 【多选题】： |
| 第26题：根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券交易所应当从其收取的下列费用中提取一定比例的金额设立风险基金：( )。
A.交易费用 B.交易结算资金 C.会员费 D.席位费 |
| 【多选题】： |
| 第27题：根据《中华人民共和国证券法》的规定，国务院证券监督管理机构工作人员在查处违法行为时，有权采取下列措施：( )。
A.对有关证券交易记录、登记过户记录、财务会计资料及其他相关文件和资料予以封存 B.对有证据证明有转移或隐匿违法资金、证券迹象的，对其资金账户、证券账户予以冻结 C.要求当事人对其与被调查事件有关的事项作出说明 D.进入违法行为发生场所调查取证 |
| 【多选题】： |
| 第28题：根据《关于划分企业登记注册类型的规定》，下列选项中，不属于国有企业类型的有：( )。
A.由国有单位出资，并按《中华人民共和国企业法人登记管理条例>的规定登记注册为集体性质的某劳动服务厂 B.由国家纺织工业局直属管理，企业全部资产归国家所有，并按《中华人民共和国企业法人登记管理条例>的规定登记注册的某纺织机械厂 C.由某市国有资产管理公司单独投资，并按《中华人民共和国公司登记管理条例》的规定登记注册的某国有独资公司 D.由某国有独资公司控股，并按<中华人民共和国公司登记管理条例>的规定登记注册的某股份有限公司 |
| 【多选题】： |
| 第29题：根据有关规定，下列选项中，哪些是应当在企业债券上市公告书中说明的事项：( )。
A.发行人的重大诉讼 B.发行人近3年经审计的财务报表 C.重要合同 D.担保人的财务资料 |
| 【多选题】： |
| 第30题：根据证券投资基金税收方面的有关规定，下列涉及证券投资基金收入的项目中，属于不用交纳营业税的有：( )。
A.以发行基金方式募集的资金收入 B.金融机构买卖基金的差价收入 C.个人买卖基金单位的差价收入 D.非金融机构买卖基金单位的差价收入 |
| 【多选题】： |
| 第31题：根据有关规定，投资者开设的基金账户，可以用于买卖下列品种：( )。
A.证券投资基金 B.上市的金融债券 C.上市的企业债券 D.上市的国库券 |
| 【多选题】： |
| 第32题：根据《基金管理公司章程必备条款指引(试行)>的要求，基金管理公司不得从事的业务有：( )。
A.基金券的承销业务 B.国债的自营业务 C.用基金资产作抵押业务 D.资金拆借业务 |
| 【多选题】： |
| 第33题：根据《中华人民共和国证券法>的规定，下列选项中，属于证券登记结算机构履行的职能有：( )。
A.证券委托买卖的记录 B.证券的托管和过户 C.证券持有人名册登记 D.办理证券交易信息的查询 |
| 【多选题】： |
| 第34题：根据《中华人民共和国证券法》的规定，投资者通过其开户的证券公司买卖证券可以采取的委托方式有：( )。
A.限价委托 B.全权委托 C.市价委托 D.定价委托 |
| 【多选题】： |
| 第35题：根据有关规定，对国有企业改革中涉及的划拨土地使用权，应当依法逐步实行有偿使用制。根据企业改革的不同形式和具体情况，可以分别采取的处理方式有：( )。
A.国有土地使用权出让 B.国有土地租赁 C.国家以土地使用权作价出资 D.保留划拨用地 |
| 【多选题】： |
| 第36题：根据破产法的有关规定，下列哪些选项中，属于破产债权的有：( )。
A. 有财产担保的债权 B.企业破产宣告前成立的无财产担保的债权 C.放弃优先受偿权的有财产担保的债权 D.应付给人民法院受理破产案件的费用 |
| 【多选题】： |
| 第37题：根据股份有限公司国有股权管理的有关规定，下列何种情况下，进入股份有限公司的净资产折成的股份应界定为国有法人股：( )。
A.有权代表国家投资的机构直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产累计高于原国有企业净资产50%的 B.有权代表国家投资的机构直接设立的国有企业以部分资产改建为股份公司的，其主营生产部分全部资产进入股份制企业 C.产权关系经过界定和确认的国有企业的全资子企业，以全部资产改建为股份公司 D.产权关系经过界定和确认的国有企业的控股子公司，以部分资产改建为股份公司 |
| 【多选题】： |
| 第38题：根据《中华人民共和国证券法》的规定，下列哪类人员为知悉证券交易内幕信息的知情人员：( )。
A.发行股票公司的控股股东的高级管理人员 B.持有公司5%以上股份的股东 C.证券监督管理机构工作人员 D.参与证券上市交易有关业务活动的中介机构工作人员 |
| 【多选题】： |
| 第39题：根据国有资产产权登记的有关规定，下列哪类企业应当由国有股股权持有单位或委托企业按规定申办企业国有资产产权登记：( )。
A.占有、使用国有资产的集体企业 B.国有独资公司 C.股份有限公司 D.中外合资经营企业 |
| 【多选题】： |
| 第40题：某股份有限公司《招段说明书》披露：公司董事会由五人组成，其中副董事长王某兼任公司总经理，董事李某兼任公司副总经理，董事张某兼任公司财务总监。这一安排不符合有关规定。( ) |
| 【判断题】： |
| 第41题：当事人违反证券法的规定应当承担民事赔偿责任并缴纳罚款、罚金的，如其财产不足以同时支付时，应先缴纳罚款、罚金，再承担民事赔偿责任。( ) |
| 【判断题】： |
| 第42题：1998年6月20日，甲股份有限公司(下称“甲公司”)完成购买乙有限责任公司(下称“乙公司”)51%股权的全部事宜，从而乙公司成为甲公司的子公司。甲公司应从1998年6月20日起编制合并资产负债表。( ) |
| 【判断题】： |
| 第43题：投资人以要约收购方式收购上市公司股份，当收购要约的期限届满，收购人持有被收购公司股份数达到该公司已发行股份总数的75%以上时。其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购。( ) |
| 【判断题】： |
| 第44题：某股份有限公司拟于1999年8月以溢价发行方式发行胶票，该股票的发行价格应当由发行人与承销的证券公司协商确定，报国务院证券监督管理机构备案。( ) |
| 【判断题】： |
| 第45题：某集体企业的净资产为人民币15000万元，其中该企业以前按国家规定享受税前还贷形成的资产为人民币4560万元，现该企业准备改制上市，按照有关规定，上述4500万元资产应全部折合为国有股权。( ) |
| 【判断题】： |
| 第46题：截止于1998年度末，某上市公司未流通的股份中尚有内部职工股1500万股，依据现行政策，该部分股份自公司流通股发行之日起，期满三年可以上市流通。( ) |
| 【判断题】： |
| 第47题：A国有独资公司(下称“A公司”)作为B股份有限公司(下称“B公司”)的发起人，持有其51%的股份。A公司又与一外商共同投资设立C中外合资经营企业(下称“C企业”)，并占该合资企业60%的权益，B公司收购了D有限责任公司(下称“D公司”)20%的股权。A公司、B公司、D公司与C企业拟共同出资设立E有限责任公司(下称“E公司”)。E公司的出资人符合公司登记管理的有关规定。( ) |
| 【判断题】： |
| 第48题：公司聘请的会计师事务所的注册会计师经公司董事会委托，可以兼任公司董事会秘书。( ) |
| 【判断题】： |
| 第49题：证券交易的集中竞价，应当实行价格优先、时间优先的原则。( ) |
| 【判断题】： |
| 第50题：封闭式基金成立后，基金管理人、基金托管人可以向中国证监会及证券交易所提出基金上市申请并上市，而开放式基金则不能申请上市。( ) |
| 【判断题】： |
| 第51题：外国企业在中国境内设立的机构，转让所持有的中国境内企业股票所取得的净收益，应计入企业当期应纳税所得额，缴纳所得税。( ) |
| 【判断题】： |
| 第52题：外商投资企业改组成立股份制企业后，如再向社会募集股份，或增发股票而再次进行资产重估的，重估增值或减值不作人账处理。( ) |
| 【判断题】： |
| 第53题：股份有限公司刊登招股说明书所发生的费用，应当由发行人作为发行费用支付给股票承销机构。( ) |
| 【判断题】： |
| 第54题：承担A股发行工作的主承销商应聘请律师出具验证笔录，就向中国证监会提交的股票发行申请文件所述内容进行验证。( ) |
| 【判断题】： |
| 第55题：某发行B股的股份有限公司在上市以前，其财务会计资料已超过有效期，B股发行人在补充新的财务审计资料时，应该按境内会计准则编制财务会计报表并对其进行审计，但并不要求按国际会计准则编表和审计。( ) |
| 【判断题】： |
| 第56题：证券经营机构持有股份有限公司7%以上的股份时，不得成为该公司的主承销商，但可以成为该公司的副主承销商。( ) |
| 【判断题】： |
| 第57题：公司股东名册与证券登记结算机构提供的股票持有人名册有差异时，证券登记结算机构提供的证券持有人名册是证明股东身份及股东权益的有效凭证。( ) |
| 【判断题】： |
| 第58题：甲会计师事务所向中国证监会和中国注册会计师协会提出申诉，认为乙上市公司对其解聘的理由不当，如果中国证监会和中国注册会计师协会认为甲会计师事务所申诉理由成立，则可以责成乙上市公司不得解聘该会计师事务所。( ) |
| 【判断题】： |
| 第59题：证券交易所设立会员大会、理事会和专门委员会。会员大会是证券交易所的权力机构，理事会是证券交易所的决策机构。( ) |
| 【判断题】： |
| 第60题：证券交易所必须限定交易席位的数量。只有经证券交易所会员大会批准，才能调整交易席位的数量。( ) |
| 【判断题】： |
| 第61题：根据证券投资咨询管理的有关规定，证券投资咨询机构的从业人员可以买卖非本咨询机构提供服务的上市公司股票。( ) |
| 【判断题】： |
| 第62题：对上市公司股票交易实行特别处理的，上市公司在特别处理之前应于指定报刊头版刊登关于特别处理的公告。( ) |
| 【判断题】： |
| 第63题：拟买卖证券的客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业性银行，单独立户管理。( ) |
| 【判断题】： |
| 第64题：证券公司办理经纪业务，可以接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格。( ) |
| 【判断题】： |
| 第65题：A企业的董事与A企业之间存在关联方关系，故而A企业支付给其董事报酬的事实属于关联方交易。( ) |
| 【判断题】： |
| 第66题：企业由债权人申请破产的，在人民法院受理案件后三个月内，被申请破产的企业的上级主管部门可以申请对该企业进行整顿( ) |
| 【判断题】： |
| 第67题：证券公司违反《中华人民共和国证券法》的规定，为客户卖出其账户上末实有的证券或者为客户融资买人证券的，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款;情节严重的，由证券监督管理机构撤销原核定的证券业务( ) |
| 【判断题】： |
| 第68题：的法定代表人李某不得成为甲企业投资设立的乙有限责任公司的股东，但却可以兼任乙有限责任公司的董事( ) |
| 【判断题】： |
| 第69题：基金管理公司的董事既可以亲自行使公司赋予的职权，也可自主决定以委托授权的方式将其职权转授其他董事行使( ) |
| 【判断题】： |
| 第70题：外商投资企业因重组而发行股票，其发行价格高于股票面值的溢价部分，不得作为营业利润征收所得税( ) |
| 【判断题】： |
| 第71题：某境内企业在境外发行股票，其筹集的外汇资金于1998年9月8日到位，于同年9月20日将所筹外汇资金全部调人中国境内，并存人经批准开立的外汇账户，这一行为合法( ) |
| 【判断题】： |
| 第72题：在证券交易所内从事证券交易的人员，违反交易所有关交易规则，由证券交易所给予纪律处分;情节严重的，证券交易所可以撤销其资格，并认定其为证券市场禁入者( ) |
| 【判断题】： |
| 第73题：国有独资公司不设股东会，由国家授权投资的机构或国家授权的部门授权公司董事会行使股东会的全部职权( ) |
| 【判断题】： |
| 第74题：单位与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量，构成犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役( ) |
| 【判断题】： |
| 第75题：证券公司的董事不得在其他证券公司中兼任职务( ) |
| 【判断题】： |
| 第76题：申请设立国有独资公司的，应于申请办理工商注册登记前30日内，向国有资产管理部门办理产权登记。( ) |
| 【判断题】： |
| 第77题：根据《中华人民共和国证券法>的规定，发行公司债券和公开发行股票，都必须依照公司法规定的条件进行，前者要报经国务院授权的部门审批，后者要报经国务院证券监督管理机构核准。( ) |
| 【判断题】： |
| 第78题：上市公司编制不进行中期利润分配的中期财务报告时，该报告无须包括利润表之内容。( ) |
| 【判断题】： |