会计从业资格考试

【多选题】下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是()。
A、企业现金收入应于当日送存开户银行
B．企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付
C．企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金
D．企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用

网考网参考答案：A、C
网考网解析：
[考点] 现金收支的日常管理 [解析] 企业办理现金收支业务时，应当遵守以下几项规定： (1) 企业现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。 (2) 企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经有关部门批准，并在核定的范围和限额内进行。企业应定期向银行报送坐支金额和使用情况。 (3) 企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。 (4) 企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。 (5) 不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存储，不准保留账外公款，不得设置“小金库”等。 因此B、D选项说法错误，本题正确答案选A、C。 document.getElementById("warp").style.display="none"; document.getElementById("content").style.display="block"; 查看试题解析出处>>