会计职称考试

试题来源：2009年《中级财务管理》考前密押5套题
【分析解答题】某企业现着手编制2008年6月份的现金收支计划。预计2008年6月月初现金余额为8000元;月初应收账款4000元，预计月内可收回80%;本月销货50000元，预计月内收款比例为50%;本月采购材料8000元，预计月内付款70%;月初应付账款余额5000元，需在月内全部付清;月内以现金支付工资8400元;本月制造费用等间接费用付现16000元;其他经营性现金支出900元;购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数;现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元。要求：(1)计算经营现金收入;(2)计算经营现金支出;(3)计算现金余缺;(4)确定最佳资金筹措或运用数额;(5)确定现金月末余额。