理财规划师考试

【分析解答题】案例三：赵先生今年29岁，在一家高科技公司担任部门经理，每月税后收入为7,500元。他的同龄妻子是一名大学讲师，每月税后收入在5,500元左右。两人于2004年结婚，并在同年购买了一套总价60万元的住房，为此他们向银行申请了一笔贷款，目前每月需按揭还款2,500元，贷款余额为32万元。赵先生夫妇每月除1,800元左右的基本生活开销外，额外的购物和娱乐费用不过1,000元。除了日常保留的零用现金1,000元外，目前他们的家庭资产主要包括9万元的银行存款(其中包括去年全年收到的税后利息1,600元)，3万元的债券基金(其中包括去年收到的税后收益1,000元)和一套房子。赵先生夫妇除参加基本社会保险外没有购买任何商业保险，所以希望给自己和妻子买些必要的保险。此外，赵先生夫妇打算2008年生育后代，考虑到未来可能的庞大教育支出，所以现在过得比较节俭。而且，一直对赴海外留学报有良好预期的他们计划在孩子高中毕业后(18岁，从2026年当年起计算)送往英国读书(本科四年)，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元。同时，赵先生夫妇希望在65岁时退休，按照他们的身体状况，不出意外他们都可以活到80岁。他们希望在退休后尽量保持现有生活水平(综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元)。提示：1、信息收集时间为2006年1月，财务数据截止时间为2005年12月31日。2、分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无需标明具体险种。3、教育：投资收益率设为6%。4、退休：退休前的投资收益率设为6%，退休后投资收益率设为3%。 客户财务状况分析：(1)编制客户资产负债表
(2)编制客户现金流量表
(3)客户财务状况的比率分析① 客户财务比率表
② 客户财务比率分析：(4)客户财务状况预测(5)客户财务状况总体评价
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试题答案：客户财务状况分析：（本步骤共18分） （1）编制客户资产负债表（3分，日期、姓名未填扣各扣0.5分） （2）编制客户现金流量表（3分，日期、姓名未填扣各扣0.5分） （3）客户财务状况的比率分析（6分） ①客户财务比率表（2分，考察前四项，每个比率0.5分） ②客户财务比率分析：（4分，考察前四项，每个比率1分） 结余比例较高，说明客户有较好的投资或储蓄能力； 投资与净资产比率偏低，说明客户应当进一步提高其投资资产额度； 清偿比率处于较为适宜的水平，说明客户有足够的偿债能力； 负债比率同样处于适宜水平，说明客户有足够偿债能力。 （4）客户财务状况预测（3分） 客户正处于年富力强的黄金时期，预期收入会有稳定的增长； 考虑到通货膨胀影响，现有支出水平将会按一定的比例增长，尤其孩子出世后，支出项目会大为增加，支出水平也必然提升； 目前按揭贷款是唯一的负债，这笔负债会越来越小； 随着结余的持续稳定，客户的资产规模会日渐增加。而且随着投资资产的增加，资产负债结构也会得到进一步优化。 （5）客户财务状况总体评价（3分） 客户结余比例较高，偿债能力较强，财务安全状况较好。 其不足在于金融投资偏少，银行存款比较偏高，资产结构有待优化。 风险管理支出不足，应加强保险规划。 答案解析：暂无解析 document.getElementById("warp").style.display="none"; document.getElementById("content").style.display="block"; 查看试题解析出处>>