理财规划师考试

【分析解答题】案例三 赵先生，本科学历，今年28岁，北京某证券公司的部门经理；赵太太，研究生学历，今年26岁，任职于某大型国有企业。赵先生每月税前收入20，000元，赵太太每月税前收入8，000元，均每月按照税前工资的15%缴纳“三险一金”。两人现在住的是赵太太单位的福利房，2005年1月购买时总价款为350，000元，一次付清250，000元，其余的100，000元通过住房公积金贷款，贷款年限为5年，利率为3.78%，采用等额本息还款方式，每月还款额为1，832元。夫妇俩有五年定期存款100，000元，还有半年到期，活期存款50，000元，另外还拥有赵太太公司的股票100，000元，2006年起三年内不能转让，年平均收益在8%左右。商业保险方面，由于夫妇俩对保险的了解较少，而且两人单位福利都较好(配合社会保险提供了较为完备的单纯寿险和意外保险)，所以均未购买任何商业保险。日常生活开支约5，000元/月，交通费3，000元/月，空闲时间他们会经常参加一些娱乐活动，每月花销在1，000元左右。每年出去旅游一次，费用保持在10，000元左右。目前，赵先生觉得应聘请理财规划师解决以下问题：1、二人生活已经基本稳定，准备给家里添个“奥运”娃娃，可是，听说生养小孩的费用非常高，所以二人又有点担心，因此想请理财规划师为他们设计一下高等教育资金筹备方案，目标额度为500，000元。2、赵先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否充分。3、赵先生虽然公司有车，但是为了提高生活质量，也为了生活的方便，准备近期购买一辆200，000元左右的轿车。4、赵先生觉得证券行业竞争非常激烈，不进则退，所以赵先生决定加强自己的后续教育，以保持和提高自己的竞争力，比较理想的在职硕士教育费用为30，000元/年，共3年。5、能够对现金等流动资产进行有效管理。提示：信息收集时间为2006年7月31日。 不考虑存款利息收入 月支出均化为年支出的十二分之一 工资薪金所得的免征额为1600元 客户财务状况分析：(26分)(1)编制客户资产负债表(计6分，住房贷款项目：2分)
(2)编制客户现金流量表(计6分，赵先生收入：2分；赵太太收入：2分)
(3)客户财务状况的比率分析(至少分析四个比率)(8分)①客户财务比率表
②客户财务比率分析;(4)客户财务状况预测(3分)(5)客户财务状况总体评价(3分)
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试题答案：（1）编制客户资产负债表（计6分，住房贷款项目：2分） [*] （2）编制客户现金流量表（计6分，赵先生收入：2分；赵太太收入：2分） [*] [*] （3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率）（8分） ① 客户财务比率表 [*] ② 客户财务比率分析： a、赵先生家庭目前的结余为45%，即每年的税后收入有45％能节省下来。一方面说明赵先生家庭控制支出的能力较强，另一方面说明赵先生家庭累积净资产的能力较强，这部分结余资金也是理财的重点规划对象。 b、赵先生家庭的投资与净资产的比率为19％，投资规模偏低。 c、赵先生家庭清偿比率为88%，这个比率非常的高，如有需要，该家庭还可以承受一定的负债。 d、负债比率与清偿比率一样，反映了同样是家庭的偿债能力问题，这个比率为12％，说明赵先生家庭债务负担不重，通常的经验显示，50%以下的负债比率即为合理。 e、赵先生家庭的即付比率为2.13，流动资产规模可以大幅度降低。 f、9%的负债收入比率说明赵先生家庭短期偿债能力很强。 g、赵先生家庭的流动性比率为12.86，也就是说在不动用其他资产时，赵先生家庭的流动资产可以支付家庭近13个月的开支，对于赵先生夫妇的工资收入都比较稳定的情况来说，这个比率偏高，在做理财规划时，可以对这部分资产进行调整。 （4）客户财务状况预测（3分） 从赵先生和赵太太现在所处的事业阶段来看，收入在短时间内很难实现大的突破，但是家庭有购车和生育小孩的打算，支出将会快速的增加。赵先生还有为自己和太太购买保险的计划，这样，在日常支出中也会增加一项保费的支出。负债方面，目前按揭贷款是唯一的负债，随着时间的推移，这笔负债会越来越小。 （5）客户财务状况总体评价（3分） 赵先生家庭属于中等收入家庭，控制支出的能力不错，结余比率较高，但是资产的增值能力不强，而且从赵先生理财规划目标来看，主要都是短期目标，这样就会出现支出直线上升的情况，如果想顺利的实现赵先生家庭的理财规划目标，还需要仔细规划。C:\Documents and Settings\Administrator\My Documents\图片\1.jpgC:\Documents and Settings\Administrator\My Documents\图片\2.jpgC:\Documents and Settings\Administrator\My Documents\图片\3.jpgC:\Documents and Settings\Administrator\My Documents\图片\4.jpg 答案解析：暂无解析 document.getElementById("warp").style.display="none"; document.getElementById("content").style.display="block"; 查看试题解析出处>>