理财规划师考试

【单选题】

假设刘明与王丽是你的新客户，目前正面临生涯与家庭上的转变，需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息： 一、案例成员 家庭成员 年龄 职业 身体状况 刘明 28 某饭店部门经理 佳 王丽(刘明的未婚妻) 26 某公司秘书 佳 二、收支情况 1．收入情况：刘明每月收入4000元，年终奖为3个月工资，预计未来每年调薪200元；王丽每月收入3000元，年终奖为2个月工资，预计未来每年调薪100元。 2．支出情况：婚前刘明每月支出2500元，王丽每月支出2000元。婚后两人决定将月支出控制在3500元。每月房租支出1000元，故每月总开销仍为4500元；每年计划国内旅游一次，预算支出为4000元。 三、保险及资产状况 两人准备下个月结婚。目前两人都没有保险，原有的积蓄预计在支付结婚相关费用后所剩不多。但两人目前没有负债，往后的各项目标规划皆要以双方的储蓄来准备。 四、理财目标 1．教育金规划：计划5年后生一个小孩，出生后每月养育费用现值1000元，并扶养到 22岁，另18岁时需准备大学费用现值100000元； 2．购房规划：打算10年后购房，总价以现值计为50万元； 3．理财规划：打算购买在2007年1月1日平价发行的债券，每张面值1000元，票面利率10%，5年到期，每年12月31日付息； 4．购车规划：打算最近贷款购买一辆价值10万元左右的汽车； 5．退休规划：30年后两人同时退休，退休时希望每个月有现值4000元可以用。 五、假设条件 假设储蓄的投资报酬率为6%，每年生活费用成长率为2%，每年学费成长率为4%，房价成长率为2%，退休后生活费用成长率为2%，并预计退休后生活为20年。

婚后，二人积攒了一定的积蓄，刘明投保了一份寿险，合同中约定如果被保险人生存至 50岁，则保险公司不予给付。否则，保险公司给付受益人50万元保险金。则这一寿险属于()。A．定期死亡寿险
B．定期生存寿险
C．两全寿险
D．终身寿险

【单选题】某科研单位工程师为某施工企业提供设计服务，双方商定，设计完后由施工企业支付给工程师35000元劳务费(税后)。个人所得税由施工企业承担。不考虑其他税费的情况下，施工企业应负担的个人所得税为：
A．6400.00元
B．7710.53元
C．8132.23元
D．8421.10元

【单选题】若某股票选择权买权之履约价为20元，当时股价18元，选择权价格为3元，当选择权到期时股价为25元，则获利率为多少
A．10%
B．20%
C．66.7%
D．133.3%

【单选题】已知某寿险保单的纯保费为100元，附加费比例为10%，则用比例法计算的营业保费为：
A．111元
B．110元
C．99元
D．90元

【单选题】古罗马思想家贺拉斯说过这样一句话：“对朋友应视其有一天可能会变成你的敌人，对敌人应视其有一天可能会变成你的朋友。”你对这句话的理解是( )。
A、所有的人都是靠不住的，你只能相信自己
B、朋友也是敌人，敌人也是朋友，不要刻意分辨敌人和朋友
C、把握人的发展变化，团结一切能够团结的力量
D、任何人都不会有永恒的朋友，只会有永恒的敌人

【单选题】外国企业在中国境内未设立机构、场所，而取得的来源于中国境内的利润、利息、租金、特许权使用费和其他所得，或虽设立机构、场所，但上述所得与其机构、场所没有实际联系的按( )的税率征收预提所得税。
A、10%
B、15%
C、20%
D、25%

【单选题】企业在一定会计期间发生的所有费用可以分为( )。
A．制造费用和管理费用
B．制造成本和期间费用
C．直接制造费用和间接制造费用
D．管理费用、销售费用和财务费用

【判断题】信托的委托人是设立信托的人。()

【多选题】货币市场基金的主要投资对象是：()
A、银行存款
B、短期债券
C、债券回购
D、央行票据

【单选题】关于现金流量表分析作用，( )的表述是错误的。
A．说明客户现金流人流出的原因
B．反映客户偿债能力
C．反映客户资产的流动性水平
D．反映理财活动对财务状况的影响