期货从业资格考试

【多选题】B期货公司共有20家营业部，现有净资产1亿元，资产调整为200万元，负债调整值为400万元，有两家客户需要追加保证金，但经催告后仍然未足额追加，未足额追加的保证金数额达到2000万元，该期货公司客户权益总额为20亿元。该期货公司在出现下列()情形时，进入风险预警期。
A．流动资产与流动负债的比例达到120%
B．期货公司负债与净资产的比例达到130%
C．期货公司近期效益不佳，净资产下降到5000万元
D．净资本按营业部数量平均折算额(净资本/营业部家数)低于人民币360万元

网考网参考答案：A、D
网考网解析：
[解析] 《期货公司风险监管指标管理试行办法》第18条规定，期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准：(1)净资本不得低于人民币1500万元；(2)净资本不得低于客户权益总额的6%；(3)净资本按营业部数量平均折算额(净资本/营业部家数)不得低于人民币300万元；(4)净资本与净资产的比例不得低于40%；(5)流动资产与流动负债的比例不得低于100%；(6)负债与净资产的比例不得高于150%；(7)规定的最低限额的结算准备金要求。第23条规定，中国证监会对第18条至第21条规定的风险监管指标设置预警标准。规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120%，规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80%。因此，本题的正确答案为AD。 document.getElementById("warp").style.display="none"; document.getElementById("content").style.display="block"; 查看试题解析出处>>