期货从业资格考试

【单选题】5月初，某公司预期须在8月份借入一笔期限为3个月、金额为200万美元的款项。当时市场利率为9.75%，由于担心利率上升，于是在期货市场以90.30点卖出2张9月份到期的3个月期国债期货合约（合约的面值为100万美元，1个基本点是指数的0.01点，代表25美元）。到了8月份，9月份期货合约价格跌至88.00点，该公司将其3个月期国债期货合约平仓，同时以12%的利率借入200万美元。如不考虑交易费用：
问1[单选]:通过套期保值，该公司此项借款的利息支出相当于是（ ）美元，其借款利率相当于是
A. 11500，2.425
B. 48500，9.7
C. 60000，4.85
D. 97000，7.275
网考网参考答案：B
网考网解析：
期货市场盈利：（90.3-88）＊2＊100＊25=1.15万美元,其实际借款利息成本为200＊12％＊3/12-1.15=4.85万美元,实际借款利率：（4.85/200）12/3100％=9.7％ 查看试题解析出处>>