审计师考试

根据网考网考试中心的统计分析，以下试题在2018/12/3日审计师考试习题练习中，答错率较高，为：89%
【分析解答题】某企业持有由A、
B、C三种证券构成的投资组合，权重分别为50%，30%和20%，贝塔系数分别为2.0，1.0和0.5。市场平均报酬率为15%，无风险报酬率为10%。
要求：根据上述资料，从备选答案中选出下列问题的正确答案。
1[不定项选择题] 下列表述正确的有(　　)。 查看材料
A.A股票的系统风险大于市场的风险
B.B股票的系统风险大于市场的风险
C.C股票的系统风险大于市场的风险
D.以上说法均正确
2 [不定项选择题] 下列说法中正确的有(　　)。 查看材料
A.A股票的必要报酬率为20%
B.B股票的必要报酬率为15%
C.C股票的必要报酬率为12%
D.甲公司投资组合的必要报酬率为15%
，答错率：89%
网考网试题解析：
1.A A股票的系统风险大于市场平均风险，因为A股票的贝塔系数均大于1；B股票的系统风险等于市场平均风险，；C股票的贝他系数小于1，则C股票的系统风险小于市场的平均风险 2.AB A股票的必要报酬率=10%+2.0×（15%-10%）=20%；B股票的必要报酬率=10%+1.0×（15%-10%）=15%；C股票的必要报酬率=10%+0.5×（15%-10%）=12.5%。 甲公司投资组合的β系数=50%×2+30%×1+20%×0.5=1.4，风险收益率为=1.4×（15%-10%）=7%，必要报酬率=10%+7%=17% 查看试题解析出处>>