试题查看

首页 > 注册会计师考试 > 试题查看
【分析解答题】

东方公司是一家中等规模的地方炼油企业,产品包括汽油、柴油等主要产品及其副产品,在本省以及周边省份出售给经销商或终端客户。东方公司面临的竞争压力既来自国有特大型炼油企业,还来自本省数量众多的其他炼油企业。为了掌握销售主动权和吸引客户,公司销售政策规定:对于资产额在1000万元至3000万的客户,给了;50万元的赊销额度;对于资产额在3000万元至1亿元的客户,给予100万元的赊销额度;对于资产额在1亿元以上的客户,给予200万元的赊销额度。

公司对销售程序作出如下规定:
(1)客户申请赊销额度时需提供经审计的上一年度资产负债表,由销售部负责审核。额度经公司批准后,不得变更。销售部负责客户信用档案的管理。对于重要客户的资信材料一般情况下不得变更。同时,对于所有客户都建立严格的信用保证制度。
(2)重大的销售业务须由销售部开具销售订单,订单上的内容包括:销售期、客户名称、产品名称、产品单价、总价款、付款方式。销售订单经客户签字盖章,交由公司销售部部长加盖销售专用章后生效。
(3)由财务部门定期与客户进行对账并负责催收。
要求:
(1)根据《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》,简要分析东方公司制订赊销政策所防范的主要风险。
(2)根据《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》,分析东方公司销售程序规定中存在的内部控制弱点,并提出改进建议。
查看答案解析

参考答案:

正在加载...

答案解析

正在加载...

根据网考网移动考试中心的统计,该试题:

0%的考友选择了A选项

0%的考友选择了B选项

0%的考友选择了C选项

0%的考友选择了D选项

你可能感兴趣的试题

下列各项关于内部控制缺陷的说法中,错误的有()。A.重大缺陷应当由董事会予以最终在企业经营风险与财务风险结合的几种方式中,同时符合股东和债权人期望的有()。A.下列选项中符合《企业内部控制应用指引第7号—采购业务》关于企业内部控制要求与措施甲公司是国内火力发电装备制造行业的龙头企业,拥有雄厚的资金实力和品牌优势。201下列风险度量方法中,建立在概率基础上的方法有()。A.在险值法B.层次分析法C.下列关于决策支持系统基本特征的表述中,正确的有()。A.决策支持系统主要解决结构