【分析解答题】
某企业现着手编制2017年6月份的现金收支计划。预计2017年6月月初现金余额为8000元;月初应收账款为4000元,预计月内可收回80%;月初长期借款20000元,年利率为9%,按月付息;本月销货50000元,预计月内收款比例为50%;本月采购材料8000元,预计月内付款70%;月初应付账款余额5000元需在月内全部付清;月内以现金支付工资8400元;本月制造费用、管理费用及销售费用为20000元,其中折旧费为4000元;购买设备支付现金10000元;其他现金支出900元;预缴所得税1000元。企业现金不足时,可向银行借入短期借款,借款年利率为6%,借款发生在相关月份的期初,每月月末计算并支付借款利息,还款发生在相关月份的期末,借款金额为1000元的整数倍;现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于6000元。
要求:
(1)计算6月份经营现金收入;
(2)计算6月份现金支出;
(3)计算6月份现金余缺;
(4)确定6月份最佳现金筹措或运用数额;
(5)确定6月末现金余额;
(6)确定6月末应收账款及应付账款余额。
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