A
企业正在着手编制
2014
年
1
月份的现金预算。有关资料如下：

(
1
)
2013
年末现金余额为
8000
元；

(
2
)
2013
年末有息负债余额为
12000
元，已知年利率
4%
，按季支付利息；

(
3
)
2013
年末应收账款
4000
元，预计月内可收回
80%
；

(
4
)预计销售产品
10000
件，每件
5
元，增值税率
17%
，预计月内销售的收款比例为
50%
；

(
5
)需要采购材料的成本为
8000
元，增值税率
17%
，
70%
当月付现，其余下月付现；

(
6
)
2013
年末应付账款余额
5000
元，付款政策同(
5
)；

(
7
)月内以现金支付直接人工
8400
元；

(
8
)制造费用、销售费用和管理费用付现
13854
元；

(
9
)购买设备支付现金
20900
元；

(
10
)所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付
3000
元；

(
11
)公司的筹资政策：企业现金不足时可向银行借款，借款金额为
100
元的整数倍数，年利率为
6%
，按月支付利息，借款在期初，还款在期末；

(
12
)要求月末现金余额介于
5000
～
5100
元之间。

要求：

(
1
)计算可供使用现金

(
2
)计算现金支出总额。

(
3
)计算现金余缺数值。

(
4
)确定向银行借款或归还银行借款的数额。