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【分析解答题】

某城市一家位于国家高新技术产业开发区的高新技术企业,以软件产品开发、生产、销售为主要业务,2005年有关生产经营情况如下: (1)取得自行开发软件产品销售收入4000万元,买卖国债收益4万元,买卖股票净收入44万元,出口产品退还的增值税200万元。 (2)3月1日将上年购人的一处1000平方米写字楼部分出租,月租金10万元,购人房产的原值480万元,按20年折旧年限计算(不考虑残值),计提的出租房折旧费单独计人其他业务支出核算。其他固定资产折旧费计入销售成本或销售费用。 (3)产品销售成本2700万元,销售税金5万元(不包括出租房屋的税费)。 (4)产品销售费用510万元(其中业务宣传费43万元,无真实凭证的佣金30万元);管理费用380万元(其中上年自行开发的新技术开发费已计入当期损益,开发成功后,作为无形资产管理,本年作为无形资产摊销处理,摊销金额36万元,为职工投保健康保险100万元)。 (5)2005年购买国产设备技术改造的投资额为80万元。 (6)境外A国分支机构2005年分回利润60万元,已在A国缴纳公司所得税10万元。 要求: (1)计算该企业2005年计税收入总额; (2)计算该企业2005年税前扣除合计数额; (3)计算该企业2005年境内、外所得应纳税所得额; (4)计算该企业2005年境内、外所得应纳税总额; (5)计算该企业2005年境外所得抵免税额; (6)计算该企业2005年应纳税额; (7)计算该企业2005年国产设备投资抵税额;(该企业2004年缴纳企业所得税82万元) (8)计算该企业2005年实际缴纳企业所得税。

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实行“免、抵、退”的生产企业,出口任何自产的货物都可享受又免又退的税收政策。()有进出口经营权的某外贸公司,2005年8月发生以下业务:(1)经有关部门批准从境某市第三建筑公司2005年发生了如下经济业务:(1)该公司自建同一规格和标准的楼2005年1月1日,李某与一县外贸公司签订承包经营公司下属市宾馆的合同书,承包经某商场为增值税一般纳税人,2001年8月发生以下购销业务:(1)购入服装两批,均位于某市的某商贸公司为增值税一般纳税人,2005年10月份发生的业务如下:(1)