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【分析解答题】

某中外合资企业是位于我国西部地区的国家鼓励类企业。2004年自行申报的应纳税所得额为100万元,经会计师事务所审核发现以下业务企业没有进行纳税调整。

(1)经批准以一台设备对外投资,设备原账面价值20万元,已提折旧6万元,双方确认的投资价值18万元。
(2)查补2002年度的应交未交所得税3万元,并被税务机关罚款3万元,税款和罚款均已上交。
(3)发生新产品开发费用12万元,企业实际扣除了18万元(上年开发费11.5万元)。
(4)1月购买国产设备投资额25万元,已提取当期折旧费。
(5)境外分支机构亏损9万元,已计入投资损失。
要求:计算该企业2004年应纳企业所得税和实纳企业所得税(假设地方附加税免征,2003年缴纳的企业所得税为13万元)。
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对开采主矿产品的过程中伴采的其它应税矿产品,一律按主矿产品的税额征收资源税。()已经抵扣了进项税额的购进货物,如果投资给其他单位,应当将进项税额在投资发生当期转甲、乙、丙企业均为建筑工程公司。2004年甲企业发生如下经济业务:(1)自建一幢某在国务院批准的高新技术产业开发区内的国有高新技术企业,为增值税一般纳税人,主营沿海经济开放区某城市一中外合资日化企业为增值税一般纳税人,主要业务是以外购化妆品某水产进出口公司2003年4月进口一批速冻水产品,进口成交价格150万元,运输保