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【分析解答题】

拟建某工业项目,建设期2年,运营期8年。建设投资第1年投入2100万元,第2年投入1200万元,全部形成固定资产,固定资产投资方向调节税税率为0。固定资产使用年限为12年,到期预计净残值率为4%,按照平均年限法计算折旧。
建设期贷款1600万元,贷款年利率为6%,运营期8年按照等额本息法偿还。
流动资金投入为350万元,在运营期的前两年投入,运营期末全额回收。流动资金部分为银行贷款,贷款年利率为3.5%,还款方式为运营期内每年末支付利息,项目期末一次性偿还本金。
运营期第1年生产负荷为60%,第2年生产负荷为80%,第3年达产。预计正常生产年份的年营业收入为1800万元,经营成本为700万元。
该行业基准收益率为10%,营业税金及附加税率为6%,企业所得税税率为25%,折线系数取3位小数,其余各项计算保留2位小数,项目的资金投入基础数据,见表1.1。
{{B}} 表1.1 建设项目资金投入表 单位:万元{{/B}}
序号
项目
年份
1
2
3
4
5~10
1
建设投资
自有资金部分
1100
600



贷款(不含货款利息)
1000
600



2
流动资金
自有资金部分


80
70

贷款


100
100

问题1.编制借款还本付息计划表;
2.列式计算运营期各年的总成本费用;
3.编制该项目投资现金流量表及延长表;
4.计算所得税前和所得税后项目投资财务净现值;
5.从财务评价角度分析该项目的可行性及盈利能力。

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