甲公司是一个生产番茄酱的公司。该公司每年都要在 12 月份编制下一年度的分季度现金预算。有关资料如下：
(1)该公司只生产一种 50 千克桶装番茄酱。由于原料采购的季节性，只在第二季度进行生产，而销售全年都会发生。
(2)每季度的销售收入预计如下：第一季度 750 万元，第二季度 1800 万元，第三季度750 万元，第四季度 750 万元。
(3)所有销售均为赊销。应收账款期初余额为 250 万元，预计可以在第一季度收回。每个季度的销售有 2/3 在本季度内收到现金，另外 1/3 于下一个季度收回。
(4)采购番茄原料预计支出 912 万元，第一季度需要预付 50%，第二季度支付剩余的款项。
(5)直接人工费用预计发生 880 万元，于第二季度支付。
(6)付现的制造费用第二季度发生 850 万元，其他季度均发生 150 万元。付现制造费用均在发生的季度支付。
(7)每季度发生并支付销售和管理费用 100 万元。
(8)全年预计所得税 160 万元，分 4 个季度预交，每季度支付 40 万元。
(9)公司计划在下半年安装一条新的生产线，第三季度、第四季度各支付设备款 200 万元。
(10)期初现金余额为 15 万元，没有银行借款和其他负债。公司需要保留的最低现金余额为 10 万元。现金不足最低现金余额时需向银行借款，超过最低现金余额时需偿还借款， 借款和还款数额均为 5 万元的倍数。借款年利率为 8%，每季度支付一次利息，计算借款利息时，假定借款均在季度初发生，还款均在季度末发生。
要求：请根据上述资料，为甲公司编制现金预算。编制结果填入下方给定的表格中， 不必列出计算过程。
现金预算
单位：万元

季度	一	二	三	四	合计
期初现金余额	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;
现金收入：	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;
本期销售本期收款	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;
上期销售本期收款	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;
现金收入合计	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;
现金支出：	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;
直接材料	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;
制造费用	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;
销售与管理费用	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;
所得税费用	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;
购买设备支出	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;
现金支出合计	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;
现金多余或不足	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;
向银行借款	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;
归还银行借款	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;
支付借款利息	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;
期末现金余额	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;	&nBsp;

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