【分析解答题】

某公司在盘点固定资产时，发现账实不符，盘盈车床1台，盘亏铣床2台。经询问：车床是从外单位借入的，有1台铣床已送给其他企业。财务人员对上述车床和铣床已作盘盈与盘亏的账务处理，但会计记账凭证后没有附件。

  要求：
  (1)指出上述内部控制制度可能存在的问题。
  (2)对可能存在的账项错误，予以调整。