【分析解答题】

  目的：练习登记三栏式现金日记账和银行存款日记账的记账与结账。

  资料：利尼公司2010年8月发生下列经济业务(现金日记账借方期末余额为850元，银行存款日记账借方期初余额为55480元)。
  (1)3日开出现金支票，从银行提取现金3600元。
  (2)3日采购员王山出差预借差旅费1000元，以现金支付。
  (3)3日购买办公用品，支付现金400元。
  (4)5日采购员王山报销差旅费，交回现金100元。
  (5)6日开出转账支票支付宏克企业15000元货款。
  (6)6日收到华丰公司所欠货款，款项16750元已存入银行。
  (7)9日以银行存款支付广告费4500元。
  (8)16日以银行存款支付借款利息350元。
  (9)26日以银行存款支付管理部门水电费1800元。
  (10)29日向光明公司购料一批，货款26340元，开出转账支票一张。
  要求：根据资料，登记三栏式库存现金日记账和银行存款日记账，并进行结账。

库存现金日记账第 页
2010年		凭证号		摘 要	对方科目	收 入	付 出	结 余
月	日	收 款	付 款

银行存款日记账第 页
2010年		凭 证		摘 要	对方科目	借 方	贷 方	余 额
月	日	字	号