保险人与投保人、受益人对保险合同的条款有争议时，人民法院或仲裁机关应当如何处理
A．报请金融监督管理部门作出准确解释
B．以投保人的理解作出解释
C．宣告合同无效，由保险人向投保人退还保险费用
D．作有利于被保险人和受益人的解释