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【分析解答题】2010年甲公司的利润总额为6 000 000元，适用的所得税税率为25％，当年发生的有关交易和事项中，会计处理与税务处理存在差异如下：(1)支付税收滞纳金150 000元。(2)对乙公司的一项长期股权投资采用权益法核算，当年取得投资收益100 000元，乙公司适用的所得税税率为25％。(3)年末计提了350 000元的无形资产减值准备。(4)当年取得的某项交易性金融资产成本为2 000 000元，年末的公允价值为2 800 000元。按照税法规定，持有该项交易性金融资产期间公允价值的变动不计入应纳税所得额。(5)年末预提了因销售商品承诺提供1年的保修费500 000元。按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许扣除。要求：(1)计算应交所得税。 (2)计算递延所得税资产和递延所得税负债。 (3)计算所得税费用。 (4)编制有关的会计分录。
网考网解析：
试题答案：（1）应交所得税=（6 000 000+150 000-100 000+350 000-800 000+500 000）×25%=1 525 000（元） （2）递延所得税资产=（350 000+500 000）×25%=212 500（元） 递延所得税负债=800 000×25%=200 000（元） （3）所得税费用=152 500-212 500+200 000=1 512 500 （4）借：所得税费用 1 512 500 递延所得税资产 212 500 贷：应交税费——应交所得税 1 525 000 递延所得税负债 200 000 答案解析：暂无解析 document.getElementById("warp").style.display="none"; document.getElementById("content").style.display="block"; 查看试题解析出处>>