| 证券从业资格考试证券发行与承销易错题（2015-10-20） |
| 第1题：A公司拟等价发行面值1 000元、期限5年、票面利率8%的债券4 000张，每年结息一次，发行费用为发行价格的5%，公司所得税率33%，这笔债券的资本成本是（ ）。 A. 3.45% B. 4.32% C. 5.62% D. 5.64% |
| 【单选题】： |
| 第2题：金融债券的期限可以是一年以下也可以是一年以上。 （ ） |
| 【判断题】： |
| 第3题：H股控股股东必须承诺上市后()个月内不得出售公司的股份，并且在随后的6个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即30％的持股比例。 A．3 B．6 C．10 D．12 |
| 【单选题】： |
| 第4题：实际控制人应披露到（ ）为止。 A. 最终的非国有控股主体 B. 最终的外资控股主体 C. 最终的法人控股主体 D. 最终的国有控股主体或自然人 |
| 【单选题】： |
| 第5题：MM的无公司税模型命题一认为（ ）。 A. 企业的价值是由它的实际资产决定的，取决于这些资产的取得形式 B. 不论企业是否有负债，其价值等于公司所有资产的预期收益额除以适于该公司风险等级的报酬率 C. 企业的价值与资本结构无关 D. 用一个适合于企业风险等级的综合资本成本率，将企业的息税前利润（EBIT）资本化，可以确定企业的价值 |
| 【多选题】： |
| 第6题：若募集资金投向为固定资产基建投资，发债规模不得超过其投资总额的（）；若募集资金投向为技术改造项目投资，发债规模不得超过投资总额的（）。 A30%，30% B20%，20% C30%，20% D20%，30% |
| 【单选题】： |
| 第7题：发行金融债券的承销人应为金融机构，并须具备（ ）。 A. 注册资本不低于l亿元人民币 B. 具有较强的债券分销能力 C. 具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道 D. 最近2年内没有重大违法、违规行为 |
| 【多选题】： |
| 第8题：沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，申购时间为T日上午9：30～1 1：30，下午1：00～3：00。 （ ） |
| 【判断题】： |
| 第9题：董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所规定人数的（ ），或公司未弥补的亏损达实收股本总额（ ）时，应当在两个月内召开临时股东大会。 A.1/3 1/3 B.1/2 2/3 C.2/3 1/3 D.1/3 2/3 |
| 【单选题】： |
| 第10题：权益在境外上市的境内公司应符合下列（ ）条件。 A.公司及其主要股东近1年无重大违法违规记录 B.有健全的公司治理结构和内部管理制度 C.有完整的业务体系和良好的持续经营能力 D.产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议 |
| 【多选题】： |