证券从业资格考试

以下关于可转换公司债券，说法正确的有(　　)。
Ⅰ.适用法规是《上市公司证券发行管理办法》
Ⅱ.更接近于股权融资
Ⅲ.会使发行人的总股本扩大，摊薄每股收益
Ⅳ.一般采用股票交割的方式
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

网考网参考答案：D

网考网解析：

可转换公司债券是上市公司本身;适用法规是《上市公司证券发行管理办法》;更接近于股权融资;和其他债券的发行目的一样，一般是将募集的资金用于投资项目;是发行人未来发行的新股;会使发行人的总股本扩大，摊薄每股收益;一般采用股票交割的方式;一般附有转股价向下修正条款。所谓转股价向下修正条款是指当股价持续比转股价格低时，可以重新议定股价的条款。