【分析解答题】
2、某软件企业为增值税一般纳税人
(
享受软件业税收优惠
)
,
2019
年
5
月发生如下业务
;
(1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额
260
万元,提供软件技术服务,取得不含税服务费
35
万元。
(2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料,取得增值税专用发票,注明金额
30
万元、税额
3.9
万元。
(3)员工国内出差,报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单,注明票价
2.18
万元、民航发展基金
0. 12
万元。
(4)转让
2010
年度购入的一栋写字楼,取得含税收入
8700
万元,该企业无法提供写字楼发票,提供的契税完税凭证上注明的计税金额为
2200
万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。
根据上述资料。回答下列问题。
65.业务
(1)
销项税额为
()
万元。
A.15.60
B.17.70
C.35.90
D.38.35
66.该公司当期可抵扣的进项税额为
()
万元。
A.4.08
B.4.09
C.4.49
D.4.50
67.业务
(4)
应缴纳增值税()万元。
A.189.32
B.253.40
C.309.52
D.414.29
68.该企业
2019
年
5
月实际缴纳增值税()万元。
A.318.94
B.340.93
C.341.34
D.446.11
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